L’année 2024 s’annonce riche en réformes fiscales pour les propriétaires dans l’immobilier. Le gouvernement prévoit en effet plusieurs mesures visant à simplifier et optimiser la fiscalité sur les revenus locatifs. Entre le régime micro-BIC, régime réel et loi Pinel, de nouveaux dispositifs très avantageux voient le jour. Mais alors, comment tirer votre épingle du jeu et maximiser vos revenus ? Grâce à 3 astuces pratiques, vous pourrez naviguer sereinement avec ces réformes et adopter la stratégie la plus avantageuse pour vos biens immobiliers.
Passer au régime réel pour déduire vos frais de vos revenus locatifs
Le régime réel vous permet de déduire certaines de vos dépenses liées à votre bien locatif. Beaucoup des charges engagées pour votre location sont alors déductibles : frais de notaire et d’hypothèque, intérêts d’emprunt, assurance habitation, taxe foncière, charges de copropriété… Les dépenses d’entretien courant et de rénovation sont aussi prises en compte : ravalement de façade, réfection de toiture, remplacement de chaudière, création d’une salle de bain supplémentaire…
Si vous confiez votre bien en gestion à une agence immobilière, comme Sporting Immobilier, une entreprise située à Toulouse depuis plus de 25 ans, vous pouvez également déduire les frais de cette gestion. Même les gros travaux d’amélioration, qui augmentent le confort de votre bien, sont déductibles fiscalement.
Bref, grâce au régime réel, tous vos travaux se transforment en source d’économies ! Notons que si vos recettes locatives annuelles dépassent 15 000 €, vous êtes alors automatiquement soumis à ce régime. Idem si votre bien présente un intérêt historique ou bénéficie d’une autre fiscalité avantageuse.
Louez en meublé pour profiter d’une fiscalité avantageuse sur vos revenus locatifs
Le régime micro-BIC (bénéfices industriels et commerciaux) est l’une des mesures phares annoncées par le gouvernement dans le cadre des réformes de 2024. Ce régime simplifié vous fera gagner un temps précieux. De plus, il jouit d’avantages fiscaux très intéressants pour les locations meublées. Concrètement, il vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30% sur vos recettes, c’est-à-dire que seulement 70 % de vos revenus locatifs seront pris en compte pour le calcul de votre imposition.
Cet abattement s’applique automatiquement, sans que vous ayez à justifier de dépenses réelles. De quoi simplifier grandement votre déclaration d’impôt ! Pour profiter du régime micro-BIC, les recettes de vos revenus locatifs ne doivent pas excéder 15 000 € depuis 2024. Le plafond était de 77 700 € jusqu’en 2023. Cette astuce est donc idéale si vous possédez un petit studio ou un appartement destiné à la location saisonnière. Les locations de courte durée sont aussi éligibles.
Avoir un avantage fiscal en investissant dans le neuf
Autre mesure phare des réformes de 2024 : la prolongation de la loi Pinel. Elle vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt lorsque vous achetez un logement neuf destiné à la location. La réduction inhérente à cette loi vous donne le droit de déduire 9, 12 ou 14% du prix d’achat du bien. En contrepartie, vous devez vous engager à louer le logement pendant respectivement 6, 9 ou 12 ans.
Pour en bénéficier, le logement doit se situer dans une zone où la demande locative est importante. Vous devez aussi respecter des plafonds de loyer et de ressources pour vos locataires. Une fois ces conditions remplies, la réduction d’impôt que prévoit la loi Pinel vous permet de souffler côté trésorerie en diminuant le montant de votre impôt sur plusieurs années. De quoi amortir une partie de votre investissement locatif. C’est aussi l’assurance de trouver rapidement des locataires, ces logements neufs étant très recherchés. Vous optimiserez ainsi vos revenus locatifs dès la première année, en plus de la réduction d’impôt. Bref, la prolongation du Pinel en 2024 est une aubaine pour tout investisseur immobilier.